30 sierpnia 2021 31 sierpnia 2021 By Dominik Milkas In Pomysły na biznes

Jurysdykcje z najniższymi podatkami dla małych i średnich firm

Kraje z najniższymi podatkami dla małych i średnich firm w Unii Europejskiej. Przegląd jurysdykcji poniżej:

Rumunia

• 1% podatku od przychodu
• 0% podatku od wniesionego kapitału
• 5% podatku od dywidendy
• 180 zł to minimalny wymagany kapitał zakładowy
• darmowe ubezpieczenie zdrowotne w przypadku firmy która nie przekracza 450 000 RON na rok.

W przypadku firmy o dochodach powyżej 1 mln. Euro rocznie występuje:

• podatek 16% dochodowy
• podatek 5% od dywidendy
• podatek 0% od wniesionego kapitału

W Rumunii nie ma przymusu wybrania schematu podatkowego. Występuje tylko jedna reguła obowiązująca każdego posiadacza firmy. Firmy posiadające nisze taką jak paliwo, hazard, bank, muszą płacić podatek taki jak dla firm powyżej dochodu 1 miliona euro rocznie.

Więcej info: https://companyromania.com/pl/podatek-dochodowy-firma-rumunia/

Bułgaria

W Bułgarii obowiązuje podatek liniowy PIT i CIT występujący na poziomie 10%. W tym Państwie obowiązują 3 stawki VAT:

• VAT standardowy to 20%
• VAT obniżony to 9 % dla np. usług hotelarskich.
• VAT 0% dla firm takich jak: usługi ubezpieczeniowe, zdrowotne, oraz finansowe.

W Bułgarii obowiązuje zwolnienie podmiotowe z podatku VAT podczas prowadzenia firmy o maksymalnym rocznym dochodzie 25000 euro. Limit ten jest resetowany co rok.

• Minimalny kapitał zakładowy to 1 euro
• Założenie spółki kosztuje od 700 euro
• Ten kraj wspiera usługi wirtualnego biura

Węgry

Na Węgrzech rozwijana bardzo jest sprzedaż Polskich mebli. Polska jest 4 największym eksporterem w tym państwie.

• Podatek CIT wynosi 9 %
• Składka zdrowotna to koszt 7%.
• Składka na rynek pracy to koszt 1.5%
• Składka emerytalna to koszt 10%
• Podatek socjalny to koszt 17%
• Podatek od dochodów kapitałowych razem z ubezpieczeniem społecznym to koszt 30%. 

Polska

W Polsce zakładając firmę trzeba liczyć się z obowiązkiem zapłaty różnego rodzaju podatków, których ilość i wysokość nieustannie rośnie. Nowy ład przewiduje znaczące podwyżki podatków dla właścicieli firm.

Podatek dochodowy- to obowiązek każdego posiadacza firmy który osiąga określone przychody. podzielić można go na:

• 17% oraz 32% gdy nasza firma ma dochody większe niż  85 528 zł dochodu
• Podatek liniowy 19%

Powyżej dochodu 85 528 zł należy zapłacić:

• 14 539,76 zł 
• 32% kwoty powyżej 85 528 zł

Należy zapłacić również podatek od towarów i usług bardziej znany jako VAT.

W Polsce stawki VAT wynoszą:

• 23%
• 8%
• 5%

Inne rodzaje podatków dla firm w Polsce

Podatek od czynności cywilnoprawnych do którego podlega:

• umowy sprzedaży oraz zmiany rzeczy i praw majątkowych,
• umowy pożyczki pieniędzy lub rzeczy oznaczonych tylko co do gatunku,
• umowy dożywocia,
• umowy darowizny,
• umowy o dział spadku oraz umowy o zniesienie współwłasności,
• ustanowienie hipoteki,
• umowy depozytu nieprawidłowego,
• ustanowienie odpłatnego użytkowania, w tym nieprawidłowego, oraz odpłatnej służebności,
• umowy spółki.

Podatek od nieruchomości wynosi 2% od wartości nieruchomości w przypadku kupna/sprzedaży. Oprócz tego trzeba uiszczać roczny podatek od nieruchomości ustalany przez gminy.

Podatek od środków transportu.

Czechy

W Czechach są dwie stawki podatku dochodowego 15 i 22% (dla dochodów powyżej ponad 1,2 mln koron).

Ciekawe elementy tego systemu podatkowe to:

• Składki i emerytury są ściśle związane z osiągniętym przychodem.
• Nie trzeba posiadać kasy fiskalnej.
• Ulgi dla studentów oraz rodzin posiadających dzieci.
• Wysoki kapitał zakładowy dla spółek.
• Utrudnienia w rejestracji VAT.
• Założenie jednoosobowej działalności gospodarczej (wiąże się z opłatą miejską 1000 koron.
• Jednoosobowa działalność, jak i spółka są widoczne w rejestrach publicznych na drugi dzień.

Niemcy

• Zarabiając mniej niż 8.600€ rocznie, nie jest obowiązkowe płacenie podatku dochodowego.
• Kiedy zarabia się więcej stawka podatku waha się od 6% do 42% w zależności od dochodów firmy.
• Podatek od działalności gospodarczej nalicza się od dochodu z działalności gospodarczej wynoszącego powyżej 24.500 euro.
• Podatek obrotowy w Niemczech trzeba zapłacić kiedy nasza firma ma większe dochody niż 22.000 euro rocznie.
• Podsumowując: kwota wolna od podatku w Niemczech to 8.600 euro rocznie.

Estonia 

• Założenie działalności gospodarczej w Estonii kosztuje 13 euro.
• W Estonii podczas założenia firmy potwierdzenie dostajemy bardzo często już po kilku godzinach! W przypadku zakładania firmy u notariusza potrwać może to maksymalnie do 3 dni. To i tak bardzo dobry wynik!
• Stawka podatku dochodowego w Estonii wynosi 20 %
• Podatek VAT w Estonii wynosi 18 %, 5 % oraz również 0 %.
•  0 % objęte są eksport towarów, statki międzynarodowej żeglugi morskiej, środki transportu, usługi pocztowe.

Chorwacja:

• opłata rejestracyjna spółki – 1 000–2 000 EUR

zezwolenie na pobyt przez właściciela zagranicznej firmy jest możliwe tylko pod następującymi warunkami:

• kapitał zakładowy spółki musi wynosić co najmniej 100 000 kun 
• firma musi zatrudnić co najmniej trzech obywateli Chorwacji 

Stawki podatkowe w Chorwacji:

• od 0 do 360 000 HRK – 24%
• od 360 001 HKR wzwyż – 36%

Niektóre gminy w Chorwacji mają swój dodatkowy podatek.

Słowenia

Pit w Słowenii:

• poniżej 7187,60 euro opodatkowanie według stawki 16 proc.
•  w przedziale od 7187,60 – 14375,20 euro zapłaci 1150,02 Euro + 27 proc. nadwyżki przekraczającej 7187,60 euro,
•  Powyżej 14375,20 euro zapłaci 3090,67 euro + 41 proc. od nadwyżki.

Podatek od wynagrodzeń:

•  do 688,53 euro – 0 proc.,
•  od 688,53 – 1669,17 euro – 1,1 proc.,
•  od 1669,17 – 3129,69 – 2,3 proc.,
•  powyżej 3129,69 euro – 4,4 proc.

Podatek dochodowy wynosi 22 proc.

Irlandia

Rejestracja firmy w Irlandii to wydatek rozpoczynający się od około 1700 złotych.

W Irlandii:

• do 35 300 euro – podatek w wysokości 20 procent
• od 35 300 euro – wysokość podatku równa 40 procent

Minimalny roczny dochód zobowiązujący do płatności PRSI to 5 000 €. Poniżej tej kwoty nie jest konieczna opłata składki.

Źródła:

https://www.moneymatters.pl
https://companyromania.com
https://www.aplikuj.pl
https://www.antykorupcja.gov.pl
https://poradnikprzedsiebiorcy.pl
https://kurierwilenski.lt
https://www.infor.pl